2024年全國(guó)兩會(huì)召開(kāi)在即，全國(guó)人大代表、中國(guó)太保戰(zhàn)略研究中心主任周燕芳帶來(lái)了一份《關(guān)于促進(jìn)年輕人參與個(gè)人養(yǎng)老金配置的建議》。

周燕芳表示，在中國(guó)當(dāng)前的老齡化社會(huì)背景下，推動(dòng)年輕人群積極配置個(gè)人養(yǎng)老金顯得尤為重要。

周燕芳表示，2023年個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)累計(jì)開(kāi)立達(dá)5000萬(wàn)戶(hù)，參與人數(shù)已達(dá)2022年全國(guó)納稅人數(shù)的76.8%。但目前繳存人數(shù)僅占開(kāi)戶(hù)人數(shù)的22%，而人均繳存金額僅約2000元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)1.2萬(wàn)元的繳存上限。投資人數(shù)僅占繳存人數(shù)的62%，實(shí)際投資人數(shù)僅為682萬(wàn)，存在“開(kāi)戶(hù)熱投資冷、繳存意愿不高”等現(xiàn)象。其中值得關(guān)注的是，年輕人尤其是90后雖然在開(kāi)戶(hù)人數(shù)上占到整體的30%，但在參與配置第三支柱個(gè)人養(yǎng)老金繳存和投資時(shí)均有所顧慮。

談及年輕人的顧慮，周燕芳認(rèn)為，背后主要體現(xiàn)出年輕人對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金不夠了解、年輕人長(zhǎng)期養(yǎng)老儲(chǔ)備意愿不強(qiáng)、稅收政策對(duì)年輕人的激勵(lì)不足、賬戶(hù)管理靈活性不足、個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品選擇專(zhuān)業(yè)門(mén)檻高等問(wèn)題。

“以每年存滿(mǎn)12000元為例，很多90后實(shí)際上難以達(dá)到享受稅收優(yōu)惠的門(mén)檻。更值得注意的是，部分年收入在6萬(wàn)元及以下的90后群體，原本是不需要繳納個(gè)人所得稅的。然而，如果他們選擇參與個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃，在提取養(yǎng)老金時(shí)反而需要支付3%的稅，這無(wú)疑增加了他們的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，導(dǎo)致多繳稅款的情況出現(xiàn)。”周燕芳談到，部分90后年輕人已邁入上有老下有小的階段，經(jīng)濟(jì)壓力大，需要持有靈活資金以應(yīng)對(duì)各種突發(fā)事件，例如家庭成員生病、子女教育等。但個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)要求賬戶(hù)封閉運(yùn)行，封閉期長(zhǎng)達(dá)數(shù)十年，缺乏應(yīng)急退出機(jī)制。

在促進(jìn)年輕人參與個(gè)人養(yǎng)老金配置上，周燕芳提出了四點(diǎn)政策建議：

一是加強(qiáng)個(gè)人養(yǎng)老金的宣傳，推廣養(yǎng)老金融知識(shí)，提升年輕人參與積極性。建議由國(guó)家金融監(jiān)督管理局主導(dǎo)，制定統(tǒng)一的養(yǎng)老金融知識(shí)宣教內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，確保信息的準(zhǔn)確性和一致性。同時(shí)，鼓勵(lì)各金融機(jī)構(gòu)與國(guó)家金融監(jiān)督管理局建立緊密的合作機(jī)制，共同推動(dòng)養(yǎng)老金融的宣傳教育工作。在宣傳方式上，鼓勵(lì)積極創(chuàng)新，利用短視頻、直播等新媒體平臺(tái)，針對(duì)90后年輕人的特點(diǎn)和偏好，設(shè)計(jì)富有吸引力的宣傳內(nèi)容和形式，提高年輕人的關(guān)注度和參與度，并加深年輕人對(duì)未來(lái)養(yǎng)老經(jīng)濟(jì)壓力的認(rèn)識(shí)。

二是加大稅收激勵(lì)，差異化設(shè)計(jì)，引導(dǎo)長(zhǎng)期參與。建議優(yōu)先對(duì)稅收優(yōu)惠激勵(lì)不足的低收入群體，尤其是繳存期超過(guò)15年的90后年輕群體的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)發(fā)放財(cái)政補(bǔ)貼，鼓勵(lì)低收入年輕群體配置個(gè)人養(yǎng)老金、加強(qiáng)長(zhǎng)期養(yǎng)老保障。另外，建議調(diào)增個(gè)人養(yǎng)老金年度繳費(fèi)金額上限至20000元，以加大EET模式下稅收優(yōu)惠力度，提高稅收遞延的激勵(lì)效應(yīng)，增加對(duì)中高收入年輕群體的吸引力。

三是針對(duì)年輕人差異化設(shè)計(jì)產(chǎn)品，提升個(gè)人養(yǎng)老金吸引力和靈活度。在保障資金安全和有效管控的前提下，建議增加個(gè)人養(yǎng)老金提前取出的條件，以滿(mǎn)足參與人在發(fā)生重大變故及特殊場(chǎng)景下的應(yīng)急資金需求。具體而言，可以考慮將本人及直系親屬的重大疾病、傷殘等特殊情況列為法定全額領(lǐng)取的條件。同時(shí)，探索將子女教育、贍養(yǎng)老人、償還債務(wù)等情形納入部分領(lǐng)取的范圍，以更好地平衡制度的剛性與靈活性，提高賬戶(hù)資金的使用效率。

四是優(yōu)化服務(wù)流程，降低個(gè)人養(yǎng)老金的選擇門(mén)檻。鼓勵(lì)銀行、保險(xiǎn)、基金公司等金融機(jī)構(gòu)在提供豐富優(yōu)質(zhì)的養(yǎng)老金融產(chǎn)品的同時(shí)，應(yīng)提供更多便捷可及的養(yǎng)老咨詢(xún)、養(yǎng)老金規(guī)劃的專(zhuān)業(yè)信息服務(wù)，降低產(chǎn)品選擇的專(zhuān)業(yè)門(mén)檻。在養(yǎng)老金交費(fèi)和持有期間，提供醫(yī)療、養(yǎng)老服務(wù)咨詢(xún)及綠色通道等增值服務(wù)，激勵(lì)長(zhǎng)期繳費(fèi)，提升客戶(hù)黏性。